Plans de pensions

Els plans de pensions són una eina financera amb beneficis fiscals, dissenyada per ajudar a la planificació financera complementant la jubilació.

L’objecte dels plans de pensions és l’aportació d’una part de la renda percebuda durant el cicle professional de les persones, per tal de reemborsar-la durant la jubilació.

El més habitual és que els estalviadors percebin uns ingressos superiors durant la seva vida professional activa i, per tant, pateixin una pressió fiscal superior, atesa la progressivitat de l’Impost sobre la Renda de les Persones Físiques a Espanya i a la majoria de països actualment.

Durant la jubilació, és habitual que els ingressos minvin del salari a la pensió; per tant, la pressió fiscal de l’Impost sobre la Renda és habitualment inferior a la suportada durant el cicle de vida actiu de l’estalviador.

Una correcta planificació financera haurà anticipat aquest fet i estimat els ingressos necessaris per sufragar el nivell de vida esperat a la jubilació. Planificant una font d’ingressos addicional, per descomptat hi ha infinitat de models i estratègies per assegurar aquest nivell d’ingressos suficient.

Podríem dividir aquestes estratègies en dues:

1. 1. Mitjançant el consum del patrimoni, quan els estalviadors fan desinversions en immobles, empreses o financeres; aquest últim seria el cas on s’englobarien els plans de pensions.
   2. Mitjançant la generació d’ingressos, si els estalviadors perceben rendes fruit d’inversions realitzades, per exemple la percepció de lloguers.

Una bona planificació financera diversifica entre diferents estratègies d’acord amb la situació i els objectius dels estalviadors.

Els plans de pensions en concret són un producte de previsió que forma part de l’estratègia de molts estalviadors i inversors, ja que destinen un excés en la seva renda de manera periòdica o esporàdica; els diners aportats fins als límits permesos pel govern són deduïbles del total percebut en rendes:

Les aportacions suposen un estalvi immediat igual al tipus superior de tributació de la renda de l’estalviador.

Els capitals reemborsats durant la jubilació tributaran a l’IRPF incrementant els ingressos percebuts per l’estalviador.

Els plans de pensions es consideren un sistema privat de previsió social complementària, i avui dia és habitual trobar moltes empreses que posen a disposició dels seus empleats un sistema d’aportacions conjunt en què l’empresa i l’empleat hi fan aportacions.

El màxim legal per a aportacions anuals a Espanya ha variat des de la seva primera regulació el 1987.

La Llei de Pressupostos Generals de l’Estat estableix per al 2023:

• • Un límit anual general del 30 % dels rendiments nets del treball o 1.500 €
  • Un màxim de 1.000 € per a aportacions pels cònjuges amb rendiments inferiors a €.
  • Per a autònoms que facin aportacions a través de plans de pensions promoguts per associacions d’autònoms.
  • Per a assalariats permet 8.500 € en aportacions addicionals efectuades per les empreses ocupadores.

Un altre avantatge dels plans de pensions és la possibilitat de fer aportacions periòdiques, cosa que permet un estalvi disciplinat i constant al llarg del temps. A més, en cas de defunció del titular del pla, els beneficiaris poden rebre el capital acumulat, cosa que ofereix una protecció addicional per a la família.

La importància de la gestió dels plans de pensions.

Tanmateix, moltes persones no presten prou atenció a la gestió dels seus plans de pensions, i això pot tenir conseqüències negatives a llarg termini. La gestió activa dels plans de pensions és fonamental per poder adaptar-se a les tendències econòmiques i als canvis en el perfil de l’estalviador.

En primer lloc, és important tenir en compte que les tendències econòmiques poden tenir un impacte significatiu en els resultats dels plans de pensions. Per exemple, en èpoques de recessió econòmica, els mercats poden caure i les inversions poden patir pèrdues importants. D’altra banda, en moments de creixement econòmic, els mercats poden pujar i les inversions poden generar beneficis importants. Per aquest motiu, és fonamental estar al corrent de les tendències econòmiques i adaptar-hi l’estratègia d’inversió.

D’altra banda, el perfil de l’estalviador també pot canviar al llarg del temps. Per exemple, una persona que comença la seva vida laboral pot tenir una major tolerància al risc, mentre que una persona que s’acosta a la jubilació pot preferir una estratègia més conservadora. És fonamental tenir en compte aquests canvis en el perfil de l’estalviador per ajustar l’estratègia d’inversió de manera adequada.

En aquest sentit, és recomanable fer traspassos entre diferents estratègies d’inversió i/o entitats, per poder adaptar-se a les necessitats de l’estalviador en cada moment. Els plans de pensions es poden traspassar sense cost fiscal, i això permet canviar d’estratègia d’inversió si es considera que l’actual no és adequada.

En definitiva, la gestió activa dels plans de pensions és fonamental per poder adaptar-se a les tendències econòmiques i als canvis en el perfil de l’estalviador. És recomanable fer traspassos entre diferents estratègies d’inversió i/o entitats, per poder ajustar l’estratègia d’inversió de manera adequada. Amb una gestió adequada, els plans de pensions poden convertir-se en una eina eficaç per assegurar una jubilació tranquil·la i sense preocupacions.

En resum, els plans de pensions són una eina molt interessant per a aquells que volen assegurar una font d’ingressos durant la jubilació. Tot i que estan subjectes a limitacions fiscals, ofereixen molts avantatges en termes de rendibilitat, personalització i protecció per a la família. En definitiva, es tracta d’una inversió a llarg termini que val la pena considerar per assegurar un futur tranquil i segur.